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Simulador de IRS para trabalhadores independentes em Portugal 2026
Uma forma simples de antecipar o acerto anual: indica os teus rendimentos, despesas e valores já pagos para perceberes se podes ter IRS a pagar ou reembolso. Grátis, sem registo.
Categoria B · Regime simplificado · Retenções e pagamentos por conta · Continente, Açores e Madeira
Como funciona
Como se calcula o IRS de um trabalhador independente?
Se passas recibos verdes, os teus rendimentos entram na Categoria B do IRS — e, na maioria dos casos, não pagas imposto sobre tudo o que faturas.
O ponto importante é este: faturação não é o mesmo que rendimento tributável. No regime simplificado, a lei assume que tens custos para trabalhar e usa uma percentagem para chegar ao valor que realmente entra no cálculo do IRS.
Depois entram as restantes peças: escalões, deduções, retenções na fonte, pagamentos por conta e, quando se aplica, IRS Jovem. O simulador junta essas peças para te dar uma estimativa mais fácil de interpretar.
Como é calculado o teu IRS, passo a passo
Separar os tipos de rendimento
Primeiro separa-se o que recebeste por tipo de atividade. Serviços profissionais, outros serviços, vendas e subsídios não contam todos da mesma maneira.
Perceber que parte conta para IRS
No regime simplificado, a lei não olha para toda a faturação como lucro. Aplica um coeficiente: por exemplo, nos serviços profissionais começa por contar 75% do valor faturado.
Confirmar a regra dos 15%
Em alguns serviços, não basta presumir despesas. A AT verifica se tens Segurança Social e despesas suficientes para justificar parte dessa dedução. Se faltar valor, o rendimento sujeito a IRS aumenta.
Juntar outros rendimentos
Se também tens salário, pensão ou outros rendimentos, eles entram na mesma declaração. O IRS olha para o total antes de aplicar os escalões.
Aplicar os escalões
O IRS é progressivo. Isto quer dizer que o rendimento é dividido em partes, e cada parte pode ter uma taxa diferente. A região fiscal também conta.
Abater deduções e o que já pagaste
No fim entram deduções como dependentes, saúde, educação ou habitação. Depois abatem-se retenções na fonte e pagamentos por conta para perceber se falta pagar IRS ou se pode haver reembolso.
Regime simplificado
Os coeficientes do regime simplificado
Pensa no coeficiente como uma primeira triagem. Ele responde à pergunta: “de tudo o que faturei, que parte é que o IRS vai tratar como rendimento?”
Regra geral, o regime simplificado aplica-se se não passaste os 200.000 € de rendimento bruto anual da Categoria B no ano anterior. Mesmo assim, podes optar por contabilidade organizada se fizer sentido para a tua atividade.
| Tipo de rendimento | Conta como rendimento |
|---|---|
| Serviços profissionaisConsultoria, design, engenharia, saúde, advocacia… | 75% |
| Outros serviçosPrestações de serviços fora da tabela de atividades profissionais | 35% |
| Vendas de mercadorias e produtosComércio, produção e venda de bens físicos | 15% |
| Restauração, bebidas e hotelariaCafés, bares, restaurantes e alojamento | 15% |
| Alojamento local (zona de contenção)Coeficiente agravado nas zonas de contenção | 50% |
| Subsídios destinados à exploraçãoApoios públicos à atividade | 10% |
O simulador cobre ainda outros tipos de rendimento (propriedade intelectual, criptoativos, subsídios, entre outros).
Atenção à regra dos 15%. Nos serviços profissionais (coeficiente de 75%), a lei presume que há 25% de despesas. Mas parte dessa presunção tem de ser confirmada com valores como Segurança Social obrigatória e despesas da atividade. Se não houver cobertura suficiente, a diferença aumenta o rendimento sujeito a IRS. Ver artigo 31.º do CIRS.
Exemplos
Três formas simples de pensar no cálculo
Casos concretos para ver como o cálculo funciona: que parte do rendimento conta para o IRS e, a partir daí, como entram as regras, as deduções e o que já foi pago.
Consultor, designer ou programador independente
Este é o caso mais comum: trabalhas por conta própria, emites recibos verdes e a maior parte do rendimento vem de serviços profissionais.
Depois ainda entram a regra dos 15%, deduções, retenções e os escalões.
Exemplo rápido
Atividade com serviços e venda de produtos
Se misturas serviços com venda de produtos, não juntes tudo no mesmo campo. Cada tipo de rendimento pode ter uma percentagem diferente.
Separar as linhas evita uma estimativa demasiado alta ou demasiado baixa.
Exemplo rápido
Trabalhador independente com retenção na fonte
Quando um cliente faz retenção na fonte, esse IRS já foi adiantado ao Estado. Por isso, não é dinheiro perdido: entra no acerto final.
Se já pagaste mais do que o imposto apurado, o resultado pode passar a reembolso.
Exemplo rápido
Mais situações
IRS Jovem, Segurança Social e outras situações
IRS Jovem
Se estás nos primeiros anos de atividade e cumpres os requisitos, uma parte do rendimento pode não pagar IRS. No simulador, escolhe o ano de IRS Jovem para veres como isso muda a estimativa.
Segurança Social
A Segurança Social não é IRS, mas pode influenciar o cálculo porque ajuda a justificar despesas da atividade. Se souberes quanto pagaste no ano, indica esse valor. Podes calcular a tua contribuição no simulador de Segurança Social para recibos verdes.
Retenção na fonte e pagamentos por conta
Estes valores funcionam como adiantamentos de IRS. No acerto final, são subtraídos ao imposto apurado e podem fazer a diferença entre pagar e receber.
Açores e Madeira
A região fiscal muda as tabelas usadas no cálculo. Se és residente fiscal nos Açores ou na Madeira, escolhe essa opção antes de interpretares o resultado.
Quando se entrega a declaração de IRS em 2026?
A entrega costuma decorrer entre 1 de abril e 30 de junho e refere-se aos rendimentos do ano anterior. Mesmo antes dessa altura, simular ajuda-te a preparar a tesouraria e a evitar surpresas no acerto anual.
Como se calcula o IRS de um trabalhador independente?
Começa-se por perceber que parte da faturação conta como rendimento tributável. No regime simplificado, isso é feito com coeficientes: por exemplo, nos serviços profissionais conta 75% do valor faturado. Depois esse rendimento junta-se a outros rendimentos, passam pelos escalões de IRS, entram as deduções e são abatidas retenções e pagamentos por conta.
O que é o regime simplificado do IRS?
É o regime usado por muitos trabalhadores independentes. Em vez de apurar lucro com contabilidade organizada, a lei aplica percentagens ao rendimento bruto para estimar que parte deve ser tributada. Regra geral, aplica-se a quem não ultrapassou 200.000 € de rendimento bruto anual da Categoria B no ano anterior.
Como funcionam os coeficientes do IRS?
Cada tipo de rendimento tem uma percentagem própria. Nos serviços profissionais conta 75% da faturação, noutros serviços conta 35%, e em vendas de produtos ou restauração conta 15%. Isto não quer dizer que essa é a taxa de IRS: é apenas o primeiro passo para chegar ao rendimento que vai ser tributado.
Tenho de pagar Segurança Social além do IRS?
Sim. A Segurança Social é independente do IRS e é calculada sobre o teu rendimento relevante, trimestre a trimestre, à taxa de 21,4%. No simulador de IRS podes indicar quanto já pagaste, porque essas contribuições ajudam a justificar despesas e podem reduzir o imposto. Tens também um simulador dedicado à Segurança Social para recibos verdes.
O que é a retenção na fonte?
É o IRS que alguns clientes descontam e entregam ao Estado quando te pagam. Funciona como um adiantamento: no final do ano é abatido ao imposto apurado, e por isso é frequente haver valor a reembolsar.
Quem pode beneficiar do IRS Jovem?
O IRS Jovem isenta parte do rendimento das Categorias A e B nos primeiros anos de atividade para quem cumpre os requisitos de idade. A isenção é de 100% no 1.º ano e vai diminuindo (75% do 2.º ao 4.º ano, 50% do 5.º ao 7.º e 25% do 8.º ao 10.º), com um limite de 55 × IAS. No simulador podes escolher o ano em que te encontras para veres o impacto.
Este simulador substitui a declaração de IRS?
Não. O simulador serve para planeamento e para perceber a lógica do cálculo. A declaração oficial é entregue no Portal das Finanças e o valor final é sempre apurado pela Autoridade Tributária.
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