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Simulador IVA dedutível para trabalhadores independentes em Portugal 2026
Analisa uma fatura e fica a saber quanto IVA podes recuperar, se tens de declarar IVA português e que campos preencher. Grátis, sem registo
Software e subscrições estrangeiras · Autoliquidação · Regime normal e Artigo 53.º · Continente, Açores e Madeira
Isto é uma orientação com base no que indicaste. Não substitui um contabilista nem uma decisão da Autoridade Tributária.
Como funciona
Como se calcula a dedução do IVA de uma despesa?
Todas as despesas da atividade em que pagas IVA levantam a mesma dúvida: quanto desse IVA consegues recuperar?
A resposta depende do tipo de despesa. Em algumas só recuperas uma parte, noutras não recuperas nada. E se a fatura for de um serviço profissional estrangeiro, pode nem ter IVA e mesmo assim teres de o declarar.
Continua a ler para perceberes as regras por trás de cada caso.
Como se trata o IVA de uma despesa, passo a passo
Ver o país do fornecedor
Se o fornecedor é português, o IVA vem na fatura. Num serviço profissional estrangeiro, podes ter de calcular e declarar o IVA português.
Confirmar que a fatura é tua
O IVA só se deduz com uma fatura em teu nome e com o teu NIF.
Declarar o IVA dos serviços estrangeiros
Serviços profissionais de fornecedores estrangeiros — ChatGPT, Anthropic, Google Ads, Meta, Stripe — podem ser cobrados sem IVA. Nestes casos, tens de calcular e declarar o IVA português. Se estiveres no regime normal, a despesa for da atividade e o IVA for totalmente dedutível, o valor cancela-se e não pagas IVA.
Verificar o regime de IVA
Se estiveres no regime normal, podes deduzir o IVA das despesas da atividade. No Artigo 53.º não podes — mesmo quando tens de declarar IVA de um serviço estrangeiro.
Aplicar o limite legal da categoria
Despesas profissionais normais: 100%. Hotel, refeições, viagens e portagens: 0%, mesmo que a deslocação seja profissional.
Multiplicar pela parte profissional
Num telemóvel, internet ou computador de uso misto, só deduzes a parte profissional.
Identificar os campos da declaração
Nos serviços da UE, os campos 16 e 17 mostram a autoliquidação. Fora da UE, o campo 98 acompanha o par da taxa escolhida (1/2, 5/6 ou 3/4). O IVA dedutível aparece no campo 20 para equipamento duradouro e no campo 24 para despesas correntes.
Artigo 21.º do CIVA
Limites de dedução por tipo de despesa
A lei fixa um limite por tipo de despesa. Esse limite multiplica-se pela parte que é da atividade.
| Tipo de despesa | Limite legal |
|---|---|
| Software ou subscrições — ChatGPT, ferramentas, faturaçãoChatGPT, Notion, software de faturação | 100% |
| Publicidade — Google Ads, Meta, patrocíniosGoogle Ads, Meta Ads, patrocínios | 100% |
| Taxas de pagamento — Stripe, PayPal, bancoComissões da Stripe, PayPal ou do banco | 100% |
| Serviços profissionais — contabilista, advogado, freelancerContabilista, advogado, outro freelancer | 100% |
| Telemóvel ou internetSó a parte profissional | 100% |
| Material ou equipamento comprado em Portugal — computador, secretária, telemóvelComputador, telemóvel, material de trabalho | 100% |
| Outro serviço profissionalOutro serviço profissional da atividade | 100% |
| Hotel, refeições ou bebidasArtigo 21.º n.º 1 d) exclui hotel e refeições | 0% |
| Viagens, portagens ou deslocaçõesArtigo 21.º n.º 1 c) exclui viagens e portagens | 0% |
Alojamento, refeições, viagens e portagens ficam a 0% — mesmo quando são para trabalhar. Contam para o IRS, mas o IVA não se deduz.
Telemóvel, internet e computador — o IVA deduz-se na proporção do uso profissional. Ver artigo 21.º do CIVA.
Taxas em vigor
Taxas de IVA por território
Continente, Açores e Madeira têm taxas diferentes. Usam-se quando tens de calcular IVA português, ou para confirmar uma fatura nacional.
| Território | Reduzida | Intermédia | Normal |
|---|---|---|---|
| Continente | 6% | 13% | 23% |
| Açores | 4% | 9% | 16% |
| Madeira | 4% | 12% | 22% |
Exemplos
Quatro casos concretos
Software da Irlanda, um serviço dos Estados Unidos, um computador comprado em Portugal e despesas de deslocação.
Subscrição de software de um fornecedor irlandês
Trabalhador independente no Continente, regime normal, paga 100 € por mês a um fornecedor de software na Irlanda — ChatGPT, uma ferramenta de faturação, o Google Ads. A fatura não tem IVA.
Se estiveres no regime normal, a despesa for da atividade e o IVA for totalmente dedutível, os 23 € que declaras e recuperas cancelam-se. No Artigo 53.º os 23 € vão para a declaração periódica, mas não os podes deduzir.
Exemplo rápido
Serviço de um fornecedor dos Estados Unidos
A mesma lógica com um fornecedor fora da UE — Anthropic, uma ferramenta americana, um serviço profissional. Fatura de 200 €, sem IVA.
Muda o campo da declaração, não o que podes recuperar.
Exemplo rápido
Computador comprado em Portugal
Compras um portátil de 1 500 € + 345 € de IVA numa loja portuguesa, para usar só na atividade. É um bem que fica na atividade vários anos.
Uma secretária ou outro equipamento seguem o mesmo caminho. Software, publicidade e internet são despesa corrente e vão ao campo 24.
Exemplo rápido
Hotel, refeições e portagens
Trabalhador independente no regime normal vai a uma reunião com um cliente. Hotel no Continente: 150 € + 9 € de IVA (6%). Portagens: 20 € + 4,60 € de IVA.
O artigo 21.º do CIVA deixa alojamento, refeições, bebidas, viagens e portagens a zero, mesmo quando a deslocação é profissional.
Exemplo rápido
Para deduzir IVA, a fatura tem de estar em teu nome e com o teu NIF.
Mais situações
Despesas no estrangeiro, imobilizado e Artigo 53.º
Hotel ou refeição no estrangeiro
Um hotel em Madrid ou um restaurante em Paris cobram o IVA do país onde estão. Esse IVA não entra na declaração portuguesa.
Computador, secretária ou equipamento
Bens que ficam na atividade vários anos vão ao campo 20 (imobilizado), não ao campo 24. O IVA que recuperas é o mesmo; muda o campo.
No Artigo 53.º não deduzes IVA
Quem está no regime de isenção não deduz IVA de despesas — mesmo quando tem de declarar IVA português por um serviço estrangeiro.
Também conta para o teu IRS
Uma despesa profissional documentada também pode reduzir o rendimento sujeito a IRS. Usa o simulador de IRS para trabalhadores independentes.
Fontes e limites
As conclusões indicam a base oficial usada
Cada resultado inclui as fontes relevantes do CIVA, as instruções da declaração periódica e a legislação europeia aplicável.
Analisa faturas portuguesas, serviços profissionais de fornecedores da UE e de fora da UE, equipamento comprado em Portugal e despesas de hotel, refeições, viagens e portagens. Compara o regime normal com o Artigo 53.º, calcula a autoliquidação e mostra os campos relevantes da declaração de IVA.
Posso deduzir o IVA desta despesa?
Só se estiveres no regime normal, a despesa for da atividade, a fatura estiver em teu nome com o teu NIF, e o tipo de despesa não ficar a zero — hotel, refeições, viagens e portagens. Quem está no Artigo 53.º não pode deduzir IVA das despesas.
O que é IVA dedutível?
É a parte do IVA das despesas profissionais que podes recuperar. Pagaste IVA na compra, mas só deduzes o que a lei permite: o total numa despesa profissional normal; zero num hotel, refeição ou portagem.
O que é a autoliquidação?
Num serviço profissional a um fornecedor estrangeiro, a fatura pode chegar sem IVA. Nestes casos, tens de calcular e declarar o IVA português. Se estiveres no regime normal e a despesa for da atividade, o valor cancela-se e não pagas IVA. É o caso típico de ChatGPT, Anthropic, Google Ads, Meta, Stripe ou software faturado da Irlanda.
Como declarar o IVA das despesas?
Nos serviços da UE, os campos 16 e 17 mostram a base e o IVA da autoliquidação. Fora da UE, o campo 98 acompanha o par da taxa escolhida (1/2, 5/6 ou 3/4). O IVA dedutível é declarado no campo 20 para equipamento duradouro (imobilizado) e no campo 24 para despesas correntes.
Tenho de declarar IVA numa fatura estrangeira sem IVA?
Nos serviços profissionais de fornecedores estrangeiros, sim: tens de calcular e declarar o IVA português. No Artigo 53.º a obrigação mantém-se, mas esse IVA não se deduz. Um hotel ou restaurante no estrangeiro é IVA do outro país e não entra na declaração portuguesa.
Quem está no Artigo 53.º pode deduzir IVA de despesas?
Não. No Artigo 53.º não recuperas IVA das despesas, mesmo quando a fatura está no teu NIF e associada à atividade.
Posso deduzir IVA estrangeiro na declaração portuguesa?
Não. Se um fornecedor estrangeiro te cobrou IVA num serviço em que tens de declarar o IVA português, pede uma fatura corrigida com o teu NIF.
Posso deduzir IVA de hotel, refeições, viagens ou portagens?
Não. O artigo 21.º do CIVA deixa o IVA a zero, mesmo quando a deslocação é profissional.
Comprei um computador — como declaro?
É imobilizado: o IVA a recuperar vai ao campo 20, não ao campo 24. Se também o usas na vida pessoal, deduzes só a parte profissional.
E se o telemóvel ou a internet também forem pessoais?
Só deduzes a parte usada na atividade. Indica a percentagem profissional.
A fatura tem de estar em meu nome?
Sim. O artigo 19.º n.º 2 do CIVA só permite deduzir IVA de faturas em teu nome e com o teu NIF. Sem o teu nome e NIF, pede uma fatura corrigida.
O simulador substitui um contabilista ou a Autoridade Tributária?
Não. O resultado é orientação com base no que indicaste e nas fontes oficiais. Não substitui um contabilista nem uma decisão da Autoridade Tributária.
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